Декларация на возврат процентов по ипотеке

Ипотека

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов. Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  • о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
  • о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
  • в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
  • контактный номер.

Декларация на возврат процентов по ипотеке

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  • ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
  • полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
  • суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Купив жилой объект, российские граждане могут возместить оплаченные налоги по этой недвижимости. Сумма налогового вычета регулируется законодательством.

Давайте разберемся, кому и на какую сумму можно рассчитывать.

Люди, которые официально работают в России и оплачивают налоги, при покупке жилья могут рассчитывать на 2 вида налоговых вычетов:

  1. По ипотечным процентам, которые он уплатил организации, выдавшей ипотеку.
    В этом случае налогоплательщик может вернуть себе 13% от банковского заработка на предоставлении кредита.
  2. По купленному жилью — имущественный.
    Этот вычет предполагает возврат 13% от стоимости объекта недвижимости, которую вы приобрели.

Важно: в обоих налоговых вычетах полная сумма возврата ограничена. Установленные законодательством рамки мы подробно разберем ниже.

Чтобы получить максимальную выгоду при покупке жилья в ипотеку, сначала рекомендуем оформить заявление на получение имущественного вычета.

Налоговый вычет по процентам, который вы оплатите за год пользования кредитом, окажется гораздо меньше, чем выгода от возврата денег по купленной недвижимости.

Следовательно, когда вернете деньги по имущественному вычету, уже можно будет заниматься вопросом компенсации уплаченных процентов.

Конечная сумма возврата будет зависеть не только от установленных законодательством рамок. Еще на этот показатель влияет официальная зарплата обратившегося за компенсацией человека.

На возврат налогов по приобретенному жилью или земельному участку может рассчитывать каждый гражданин России, который официально заработал на это имущество и своевременно внес данные в декларацию 3-НДФЛ.

Возместить финансы может также и тот человек, чьи ежемесячные доходы только частично состоят из «белой зарплаты».

Важно:Вам откажут при обращении за возвратом средств, если:

  • В процессе покупки жилого объекта использовались государственные субсидии либо матпомощь со стороны компании, где вы работаете;
  • недвижимость приобреталась у матери, отца, детей, сестер или братьев.

Следуя действующим правилам, граждане могут рассчитывать на вычет 13% из затрат, которые были израсходованы на приобретение недвижимости.

Также налогоплательщики могут рассчитывать на компенсацию в тех же размерах по расходам, потраченным на обслуживание ипотеки.

Максимальные суммы для компенсации:

  • недвижимость — 2 миллиона рублей;
  • проценты по ипотеке — 3 миллиона рублей.

Следовательно, в качестве вычета по приобретенной собственности налогоплательщикам положено максимум 260 тысяч рублей, а по процентам — 390 тысяч рублей.

Вы можете подавать справку 3-НДФЛ неоднократно. Эта возможность доступна до тех пор, пока не будет исчерпан установленный лимит.

Инструкция по тому, как заполнить 3-НДФЛ

Представленный алгоритм позволит вам самостоятельно задекларировать 3-НДФЛ. Учтите только, что заполнять данные нужно только в тех формах, которые были указаны.

Первая: Титулка. На первой странице укажите ваше ФИО, данные паспорта, идентификационный код и прописку.

Вторая:1-й раздел. Здесь вы заполняете страницу, основываясь на справке 2-НДФЛ, в которой представлена вся нужная информация. Объем денежного возврата указывается на базе проведенных в седьмом приложении расчетов. Он будет равен размеру оплаченного налога.

Третья: 2-й раздел. Сюда данные вы вписываете, основываясь на все той же справке о доходах. В этом разделе нужно отметить все суммы и налоги по ним.

Четвертая: 1-е приложение. Здесь вы указываете наименование компании, в которой работаете. Также нужно заполнить реквизиты организации-работодателя и дополнительные данные из второго раздела 2-НДФЛ.

Декларация на возврат процентов по ипотеке

Пятая:7-е приложение. Эта часть считается самой важной в бланке. В ней нужно выполнить расчет будущего вычета.

Так как эта часть бланка играет важнейшую роль, рассмотрим более детально ее главные разделы и пункты.

Первый раздел:

  • 1,1 – формат купленной недвижки. Существующие варианты указаны в таблице ниже.<source type="image/webp" data-lazy-srcset="https://sibso.ru/wp-content/uploads/2019/04/Screenshot_147.jpg.webp 324w, https://sibso.ru/wp-content/uploads/2019/04/Screenshot_147-173×300.jpg.webp 173w, https://sibso.ru/wp-content/uploads/2019/04/Screenshot_147-242×420.jpg.webp 242w" srcset="data:image/svg xml,” data-lazy-sizes=”(max-width: 324px) 100vw, 324px”>Собственники недвижимости - картинка
  • 1,2 – кем вы являетесь? Варианты в таблице.<source type="image/webp" data-lazy-srcset="https://sibso.ru/wp-content/uploads/2019/04/Screenshot_148.jpg.webp 363w, https://sibso.ru/wp-content/uploads/2019/04/Screenshot_148-197×300.jpg.webp 197w, https://sibso.ru/wp-content/uploads/2019/04/Screenshot_148-275×420.jpg.webp 275w" srcset="data:image/svg xml,” data-lazy-sizes=”(max-width: 363px) 100vw, 363px”>Виды недвижимости - картинка
  • 1,3 – здесь понадобится указание кадастрового номера, адреса, где расположен приобретенный объект, и его почтового индекса.
  • 1,4 – дата перехода в собственность недвижимости, который указана в официальном документе.
  • 1,5 и 1.6 – дата гос. регистрации недвижимости. Ее можно узнать, посмотрев выписку, полученную в ЕГРП.
  • 1,7 – какая доля у человека, подающего заявление.
  • 1,8 – сколько финансов потрачено на покупку (максимум 2 миллиона рублей).
  • 1,9 – сколько процентов выплачено.

Второй раздел:

  • 2,1 – нужно заполнять, если раньше вы получали выплаты по жилым объектам.
  • 2,3 и 2,4 – нужно заполнять, если ранее вы получали вычеты со стороны организации-работодателя.
  • 2,5 – сюда вносим сумму из справки о доходах, в которой указан пункт «Налоговая база».
  • 2,6 – цена приобретения по ДКП.
  • 2,7 – сумма переплат по ипотеке.
  • 2,8 – здесь указываем, сколько государству осталось возместить вам по имущественному вычету. Чтобы его определить, все полученные ранее выплаты умножьте на 0,13 и отнимите результат от 2 000 000.
  • 2,9 – сколько государству осталось возместить вам по ипотечным процентам. Для получения цифры умножьте все выплаченные ранее вычеты на 0,13 и отнимите полученный результат от 2 000 000.

Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.

Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.

Декларация на возврат процентов по ипотеке

Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

  1. в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
  2. на следующий год доход составил 767647 рублей;
  3. еще через год доход повысился до 842500 рублей.

Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.

Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.

Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.

В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.

Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

Что потребуется

Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.

  • В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
  • Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
  • Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
  • Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
  • Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.

Порядок подачи

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.

Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.

Популярные предложения по ипотеке

Найдено 4 кредиторов

Новинка

1 дн.

Макс. сумма: 50 000 000 ₽

Мин.сумма: 600 000 ₽

Срок: 3-30 г.

Ставка: 9.39 %

Возраст: 21-70

Мин. требования: Да

Получить ипотеку

1 дн.

Макс. сумма: 50 000 000 ₽

Мин.сумма: 625 000 ₽

Срок: 1-25 г.

Ставка: 7.4 %

Возраст: 18-70

Мин. требования: Да

Получить ипотеку

Популярно

1 ч.

Макс. сумма: 30 000 000 ₽

Мин.сумма: 472 000 ₽

Срок: 3-30 г.

Ставка: 9.8 %

Возраст: 18-65

Мин. требования: Да

Получить ипотеку

3 дн.

Макс. сумма: 20 000 000 ₽

Мин.сумма: 500 000 ₽

Срок: 1-30 дн.

Ставка: 10.9 %

Возраст: 21-70

Мин. требования: Да

Получить ипотеку

Все, что человек зарабатывал «в серую», «в черную» и даже «в фиолетовую» вернуть невозможно, так как по сути эти деньги в государство и не поступали. Возвращать нечего и неоткуда.

Если недвижимость приобреталась в 2014 году или позже, тогда у вас есть возможность получить вычет не только за нее, но и за последующую покупаемую недвижимость.

В случаях, когда потрачено не 2 000 000, а меньше, тогда можно учитывать при расчете компенсации еще и дополнительные затраты.

Сюда входят расходы на строительные и отделочные материалы, а также оплату специалистов для выполнения ремонта.

Важно:компенсировать затраты на материалы и мастеров можно только при приобретении новой «голой» квартиры, в которой пока только черновая отделка.

Пример расчета

Чтобы вам было понятней, как работает все вышеизложенное на практике, предоставим пример расчета компенсации.

Предположим, гражданин Степанов Петр Петрович зарабатывает 200 000 руб., из которых официально задекларированными получаются только 20 000 руб. Остальную часть составляет заработная плата, полученная «в серую».

Считаем:

  • официально человек получает за год 240 000 руб. = 20 000 х 12;
  • из них на НДФЛ уходит 31 200 = 240 000 х 0,13;
  • Петру Петровичу государство может вернуть 31 200 рублей за этот год.

Получать компенсацию Петр Петрович сможет до тех пор, пока ему не выплатят максимальный установленный лимит выплат в размере 260 и 390 тысяч рублей.

Название Пояснение
Заявление Укажите в нем номер счета, на которые удобно получить деньги, дату заполнения и роспись
Договор по ипотеке и справка-подтверждение, что положенные проценты выплачены Чтобы возместить уплаченные проценты
Квитанции, чеки, расписки по ДДУ* и ДКП** Документальное подтверждение расходам по приобретенному объекту
Договор купли-продажи либо ДДУ, а также акт приема-передачи собственности Если вы участник долевого строительства здания, полноправным владельцем еще не стали, но объект уже принят и имеется соответствующий акт, то уже можно претендовать на возврат средств
Справка образца 2-НДФЛ За тот год, когда подается заявление от лица бухгалтерии
Выписка из госреестра Подтверждение права собственности

*ДДУ — договор долевого участия;

**ДКП — договор купли-продажи.

Если вы собираетесь подавать документы посредством личного визита в налоговую службу (НС), тогда нужно сделать ксерокопию каждой бумаги. Их можно отправить и дистанционно.

Для этого отсканируйте документы и отправьте их, зайдя в личный кабинет на сайте НС.

Важно: Оформляя заявку при личном визите, берите бланк за тот год, когда была куплена недвижимость либо уплачены ипотечные проценты. Это важно, потому что каждый год бланк видоизменяется.

Подача 3-НДФЛ в налоговую

Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.

Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.

Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.

О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.

Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете в интернете или же при личном посещении налоговой службы. Каждый из этих вариантов рассмотрим детальней ниже.

Оцените статью
Финансовый консультант