Чем отличается ип от самозанятых граждан

Капитал

Кто такой самозанятый гражданин

Самозанятым можно назвать человека, который получает оплату за свой труд без привлечения сотрудников.

Таких граждан можно условно разделить на две группы. К первой категории относятся самозанятые граждане, которые освобождены от уплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц) до конца 2019 г. Это подразумевает такую деятельность, как:

  • уход за больными людьми и несовершеннолетними детьми;
  • уборка жилых помещений;
  • репетиторство.
Чем отличается ип от самозанятых граждан

Самозанятый

Вторая категория включает в себя тех, которые обязаны платить НПД (налог на профильный доход). Сфера деятельности таких самозанятых граждан намного шире. Это:

  • фотографы;
  • копирайтеры;
  • арендодатели собственной недвижимости;
  • парикмахеры, мастера маникюра и педикюра;
  • шоферы;
  • ювелиры;
  • мастера по ремонту бытовой техники на дому;
  • дизайнеры;
  • продавцы продукции собственного производства.

В отличие от тех, кто входит в первую группу, такие самозанятые граждане могут сотрудничать не только с физическими лицами. Они также могут оказывать услуги или предлагать свою продукцию организациям и индивидуальным предпринимателям.

Также самозанятые, являющиеся плательщиками НПД, могут работать по найму на основе трудового договора.

Важно! Трудоустраиваться на прошлую работу или к бывшему работодателю можно только по истечении двух лет с момента увольнения.

Территория, на которой самозанятые могут осуществлять свою деятельность, весьма ограничена. На данный момент это возможно только в Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Именно на этой территории гражданин должен быть зарегистрирован.

Кто такие самозанятые и что такое НПД

Самозанятые — это люди, которые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. Чаще всего это няни, репетиторы и домработницы. Они решили легализовать свой доход и выбрали новую систему налогообложения — налог на профессиональный доход, кратко НПД.

«Самозанятность» — это такой же режим налогообложения, как УСН, ОСНО, ЕНВД. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. Но есть и ограничения.

По закону не вправе применять НПД те, кто:

  • продают подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
  • осуществляют перепродажу товаров;
  • занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
  • предоставляют услуги доставки товаров в интересах 3-х лиц без зарегистрированной ККТ продавца.

Для тех, кто может использовать НПД, условия такие:

  • Налоговая ставка 4% с дохода от физлиц, 6% — с дохода от юрлиц и ИП.
  • Не нужно платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но, соответственно, на пенсию так же ничего откладываться не будет.
  • Не нужно платить взносы в размере 1% с превышения дохода в 300 тысяч рублей.
  • Не нужно заполнять декларацию.

Ограничения

Перед тем как принять решение получить патент и стать самозанятым, гражданину следует обратить внимание на некоторые важные моменты.

Оформление патента дает возможность оказывать услуги либо продавать собственную продукцию. Но эта деятельность должна осуществляться владельцем патента лично без привлечения наемных работников. Использовать наемный труд самозанятым гражданам запрещено.

Обратите внимание! Вид деятельности может быть только один. Получая статус самозанятый, гражданин выбирает его сам. Таким образом оказываемые услуги могут быть предоставлены только в пределах одного рода занятий.

Кроме того, есть сферы деятельности, которые недоступны для самозанятых граждан. А именно:

  • продажа недвижимости и транспорта;
  • реализация подакцизного товара;
  • аренда нежилых помещений;
  • добыча полезных ископаемых и их последующая реализация;
  • перепродажа готового товара;
  • прием платы за товар, назначение которой третье лицо.

Важно! Адвокаты, нотариусы и оценщики не могут осуществлять свою деятельность как самозанятые.

Лимит по доходам

Для самозанятых есть важное ограничение: в год можно получать не более 2,4 миллиона рублей дохода.

При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:

  1. Платить 13% на сумму сверх лимита.
  2. Быстро открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 миллиона.

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.

Для уже действующих индивидуальных предпринимателей всё немного проще. При превышении лимита нужно просто подать заявление на смену системы налогообложения, например на УСН, ЕНВД или патент. После этого налог на сумму сверх 2,4 миллиона нужно будет платить по новой выбранной системе и продолжать работать спокойно.

Заявление нужно отправить в налоговую в течение 20 календарных дней после того, как сумма превысила лимит. Если не переходить самостоятельно, налоговая автоматически переведёт на общую систему налогообложения — ОСН. Придётся по ней платить налог 13% на доход свыше 2,4 миллионов и 20% НДС.

Как получить патент

Чтобы узаконить свою деятельность и получить статус самозанятого, гражданину следует обратиться в орган налоговой службы для получения патента. Сделать это желательно за 10 дней до начала осуществления коммерческой деятельности.

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Патент

Список необходимых документов невелик:

  • паспорт гражданина РФ;
  • документ, подтверждающий, что гражданин не является индивидуальным предпринимателем;
  • заявление на получение патента (оно пишется непосредственно в отделении налоговой службы);
  • квитанция об уплате госпошлины.

После получения патента оказывать услуги и реализовывать товар собственного производства гражданин может вполне законно.

Важно! Осуществление деятельности, которая приносит даже небольшой доход, без наличия патента является нарушением закона. За подобные действия возможно не только применение штрафных санкций, но и привлечение к уголовной ответственности. Население страны обязано вести бизнес законно.

Кому выгодно быть самозанятым физлицом

Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете только с физлицами и принимаете от них оплату наличными. Но внимательно следите, чтобы доход не превышал установленный лимит в 2,4 миллиона.

Как стать самозанятым

Что входит в понятие ИП

Индивидуальный предприниматель (далее ИП) — это гражданин, который самостоятельно ведет коммерческую деятельность и управляет ею.

Получить статус ИП может практически каждый гражданин России, а также иностранцы, проживающие на ее территории по временной регистрации. Вести предпринимательскую деятельность могут граждане, достигшие совершеннолетия. Можно оформить ИП и по достижении 16 лет, но только с письменного разрешения родителей.

Чтобы открыть ИП, не требуется создавать устав и уставной капитал. Процедура оформления довольно проста. Для обращения в налоговую службу для регистрации будущему предпринимателя следует подготовить следующие документы:

  • копия паспорта;
  • заполненное заявление (форма Р21001);
  • квитанция об уплате госпошлины.

К сведению! Для оформления следует обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства. Можно подать документы лично, онлайн либо отправить по почте.

Ведение коммерческой деятельности в статусе ИП имеет свои нюансы.

  • руководить ведением бизнеса предприниматель может только лично, привлекать на должность директора третье лицо запрещено;
  • индивидуальное предпринимательство не подлежит продаже или передаче другому лицу;
  • вносить страховые и налоговые взносы предприниматель обязан независимо от того, приносит деятельность доход ли нет.

Прибылью предприниматель может распоряжаться самостоятельно, не отчитываясь перед налоговой службой. При этом он освобожден от ведения бухгалтерской отчетности, но оплачивать налоги и взносы обязан.

После регистрации в качестве предпринимателя гражданин обязан встать на учет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Кроме того, что с момента оформления и до закрытия ИП гражданину засчитывается стаж, он также может рассчитывать на будущую пенсию.

Территориально ведение коммерческой деятельности для ИП не ограничено, так же, как и количество точек бизнеса. Но оплачивать налоги и взносы он обязан только по месту регистрации, прописанной в паспорте. То есть в том же отделении налоговой службы, в котором регистрировался в качестве ИП.

Индивидуальный предприниматель может заниматься деятельностью практически во всех сферах бизнеса, но есть некоторые ограничения. Для ИП недоступны такие виды деятельности, как:

  • охранная;
  • страховая;
  • подразумевающая производство и продажу алкогольной продукции;
  • финансовая (банковские услуги, ломбарды, инвестиции);
  • связанная с производством, ремонтом и продажей оружия и спецтехники для ВС РФ.

Обратите внимание! Возможности ведения бизнеса в качестве ИП довольно широки, но и ответственность перед государством серьезная. Для нарушителей предусмотрены штрафные санкции.

В каких случаях выгоднее быть самозанятым ИП

Самозанятым ИП, как и самозанятым физлицам, не надо платить обязательные страховые взносы и сдавать декларацию. При этом надо помнить, что в обоих случаях на пенсию ничего откладываться не будет, так как она формируется из этих самых взносов.

Налоговая отчётность для ИП без сотрудников

У самозанятых ИП, в отличие от самозанятых физлиц, есть ряд преимуществ:

  • Юрлицам спокойнее работать с ИП, потому что налоговая и банки пристально следят за переводами на физлиц. Банки могут ставить большие комиссии за такие переводы, просить объяснения, ставить ограничения.
  • Можно подключить эквайринг, чтобы вашим клиентам было удобнее расплачиваться.
  • При превышении дохода в 2,4 миллиона за год можно быстро перейти на другую систему налогообложения.

Конечно, есть и минусы, но они не являются критичными:

  • Нужно отказаться от всех остальных налоговых спецрежимов. Совмещать НПД с ЕНВД или УСН нельзя.
  • Есть комиссии за обслуживание счёта. Но можно подобрать недорогой и оптимальный для себя тариф.

Если у вас ещё нет ИП, но вы хотите его зарегистрировать, мы сделаем это бесплатно.

На самозанятости лучше остановить выбор, если:

  • нет постоянного дохода либо характер работ сезонный;
  • нет нужды в сотрудниках;
  • годовой доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
  • планируется заниматься только одним видом деятельности;
  • место регистрации попадает под ограниченный список областей.

Оформление ИП будет целесообразно в том случае, когда:

  • коммерческая деятельность ведется по всей территории России;
  • годовой доход выше, чем 2,4 млн. р. в год и планируется его повышение;
  • деятельность осуществляется в нескольких сферах бизнеса;
  • есть потребность использовать наемный труд;
  • планируется сотрудничество с крупными предприятиями;
  • размер прибыли позволяет регулярно платить налоги страховые взносы.

Главные отличия и сходства

Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели в некоторых моментах весьма похожи, но есть и кардинальные отличия.

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Отличия и сходства

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Самозанятый и ИП — в чем разница? Подобного рода информацию удобнее представить в виде таблицы.

ИП Самозанятый
Сфера деятельности (территориальные ограничения) Ведение коммерческой деятельности возможно по всей территории Росси. Деятельность ограничена несколькими областями.
Доходы Объем годового дохода неограничен на общей системе налогообложения ¹. Лимит по доходам составляет 2,4 млн руб*. в год.
Наемные работники Может использовать наемный труд. Не может привлекать сотрудников.
Работа по найму Есть возможность работать по найму и одновременно быть ИП. Может работать, но не с бывшим работодателем (только спустя 2 года).
Отчетность ИП обязаны сдавать декларации по налогам (за исключением ИП на ПСН). При наличии сотрудников ведут кадровую отчетность. Иногда требуется сдавать и статистическую. Не ведут отчетности.
Учет доходов Все ИП обязаны вести налоговый учет, а также рекомендуется вести бухгалтерский. Учет заключается в фиксировании доходов в программе «Мой налог».
Страховые взносы и стаж Стаж начисляется за все время существования ИП. Фиксированные взносы в Пенсионный фонд обязательны. Взносы в Пенсионный фонд осуществляются добровольно. При игнорировании взносов стаж не начисляется.
Наличие кассы Обязаны использовать контрольно-кассовую технику. Обязательной является только выдача чеков клиентам через программу «Мой налог».
Виды деятельности Есть возможность вести коммерческую деятельность в разных сферах. Деятельность ограничена только одной выбранной сферой деятельности.
Штрафы Предусмотрены штрафы ФСН за неуплату налогов, сокрытие доходов и несдачу отчетов. Также возможно применение штрафных санкций со стороны других контролирующих органов. Штрафы предусмотрены за дачу неправдивых сведений о доходах и за отказ выдать клиенту чек.
Налоги Размер суммы налога зависит от выбранного налогового режима и региона. Налоговые взносы оплачиваются независимо от того, есть ли прибыль от деятельности на данный момент. Налоговая ставка фиксированная: 4 % на доходы от работы с физическими лицами, 6 % на доходы от юридических лиц.

¹ За исключением:

  • УСН (упрощенная система налогообложения) — лимит 150 млн руб. в год;
  • ПСН (патентная система налогообложения) — лимит 60 млн руб. в год.

Можно сделать вывод, что между ИП и самозанятыми больше различий, но есть и общие черты:

  • граждане, прибывающие в этих статусах, руководят ведением коммерческой деятельности самостоятельно;
  • бизнес ведется легально в соответствии с законодательством;
  • производятся выплаты в бюджет от полученных доходов.

Обратите внимание! Какой статус получить, каждый будущий бизнесмен решает сам. Но, перед тем как сделать выбор, стоит тщательно разобраться во всех нюансах и также подумать о перспективах развития своего бизнеса.

Ещё один вариант для ИП — УСН

Предугадать, как будет проходить развитие бизнеса в будущем, не всегда возможно. По прошествии времени может возникнуть необходимость поменять статус. Можно ли перейти с одной системы на другую? Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП? Далее об этом подробнее.

Переход с ИП на самозанятость довольно прост. Для этого достаточно в письменном виде уведомить орган налоговой службы о том, что предприниматель принял решение отказаться от прошлой системы налогообложения и желает стать плательщиком налога на профессиональный доход. При этом закрывать ИП не обязательно, можно быть предпринимателем и самозанятым одновременно.

Обратите внимание! Если развитие бизнеса потребует вернуться к ИП, трудностей тоже не возникнет. После уведомления налоговой службы о переходе на другой режим налогообложения и постановки на учет деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя будет возобновлена.

Упрощённая система налогообложения, кратко УСН — это специальный режим налогообложения, на котором предприниматель платит налог в зависимости от объекта — либо с доходов, либо с разницы между доходами и расходами.

Основное отличие УСН от НПД — декларация и взносы. Декларацию нужно сдавать раз в год. По данным в ней рассчитываются налоги. Вы можете заполнять её самостоятельно или доверить это нам. Для этого нужно подключить услугу «Онлайн-бухгалтерия для ИП».

Для новых клиентов подключение онлайн-бухгалтерии на год сейчас стоит в два раза дешевле: 1750 вместо 3500 рублей

Обязательные страховые взносы на УСН состоят из двух частей — фиксированной и дополнительной. Благодаря им вы будете получать медицинскую помощь и пенсию. Фиксированную часть нужно платить всегда, даже если у вас не было доходов. Дополнительные взносы составляют 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей.

Плюсы и минусы самозанятости и индивидуального предпринимателя

В зависимости от того, каким бизнесом было принято решение заняться, выбирается статус гражданина. Как у самозанятости, так и у ИП есть свои плюсы и минусы.

Самозанятость

Перед тем как стать самозанятым, гражданину стоит взвесить все «за» и «против». К плюсам можно отнести:

  • простая регистрация;
  • нет потребности в кассовом аппарате;
  • не требуется вставать на учет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования;
  • нет обязательных взносов, если нет прибыли;
  • отчеты в ФНС сдавать нет надобности, достаточно фиксировать доходы в программе «Мой налог».

Минусы самозанятости:

  • территориальная ограниченность ведения бизнеса;
  • отсутствие возможности брать помощников по найму;
  • невозможность заниматься деятельностью одновременно в разных сферах бизнеса;
  • лимитированность годового дохода;
  • ограниченность в выборе партнеров по бизнесу.

Так же, как и у самозанятости, у ИП есть свои сильные и слабые стороны. К положительным можно отнести такие моменты:

  • возможность заниматься коммерческой деятельностью по всей России;
  • отсутствие лимита на годовой доход (если он есть, размер его значительно выше, чем для самозанятых);
  • неограниченность выбора видов деятельности;
  • начисление стажа и формирование пенсии;
  • возможность использовать наемных работников.

Возможностей для ведения бизнеса в качестве предпринимателя больше, но есть и свои недостатки:

  • обязанность уплаты налогов и страховых взносов;
  • невозможность продать или передать ИП третьему лицу;
  • необходимость сдавать налоговую отчетность, в отдельных случаях также кадровую и бухгалтерскую;
  • потребность в использовании контрольно-кассовой техники;
  • отсутствие возможности нанять третье лицо на должность директора ИП;
  • вероятность попасть под штрафные санкции ФНС и других инстанций.

Обратите внимание! Получение обоих статусов имеет как достоинства, так и недостатки. ИП или самозанятые, плюсы и минусы которых приведены выше, должны внимательно их взвесить, перед тем как оформиться в ФНС.

Что подойдёт вам

Есть очень приятный закон для ИП на УСН Доходы — из суммы налога можно вычесть сумму уже уплаченных обязательных взносов.

В 2020 году при доходе в 757 500 рублей сумма страховых взносов и сумма налогов будут примерно равны, и это именно та граница, до и после которой вам выгодны разные системы налогообложения.

Расчёт для предпринимателя, чей доход в 2020 году составит 757 500 рублей

Сумма налогов составит 757 500×6% = 45 450.

Сумма обязательных страховых взносов — 40 874. Прибавим к этой сумме дополнительный взнос на доход свыше 300 тысяч рублей:

40 874 (1% от (757 500 — 300 000)) = 40 874 4575 = 45 449.

Если ваш годовой доход ниже 757 500 рублей, и вам не так важны отчисления на пенсию и возможность подключить эквайринг, вам выгоднее быть самозанятым и платить фиксированный налог в размере 4 или 6%.

Если ваш доход превышает 757 500 рублей, например, он составляет 1 миллион рублей, вам выгоднее выбрать УСН Доходы. При таком доходе и на самозанятости, и на УСН вы уплатите 60 тысяч рублей, но на УСН часть из этих денег уже пойдёт на страховые взносы, а значит, на вашу пенсию.

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Для того чтобы выбор был ещё проще, мы составили сравнительную таблицу условий всех трёх вариантов налогообложения, рассмотренных в статье: самозанятого физлица, самозанятого ИП и ИП на УСН Доходы.

Сравнительная таблица условий для трёх систем налогообложения

Платить налоги обязан каждый гражданин. К этому обязует как статус самозанятый, так и индивидуальное предпринимательство.

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Налогообложение

Для самозанятых действует упрощенная система налогообложения. В процентах это:

  • 4 % от дохода, полученного от физических лиц;
  • 6 % от дохода, полученного от юридических лиц.

Обратите внимание! Те, чья деятельность связана с уходом за больными или пожилыми людьми, а также несовершеннолетними детьми, освобождены от уплаты налогов до конца 2019 года. Также в эту группу входят репетиторы.

Налоговая ставка для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной ими системы налогообложения. Для ИП их несколько:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • единый налог на вменяемый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

В зависимости от того, коммерческой деятельностью какого рода занимается предприниматель, выбирается наиболее подходящая система оплаты налогов.

Система налогообложения

При выборе системы налогообложения стоит учитывать все нюансы. Так, например, ЕНВД наиболее выгодный для бизнеса, который связан с услугами и торговлей, но в части областей он отменен. ЕСХН подойдет тем, кто занимается аграрным бизнесом. Особенностью ПСН является то, что для каждого вида деятельности придется брать патент.

Самой распространенной системой налогообложения является УСН. Она позволяет не оплачивать налог на добавленную стоимость и на доходы физических лиц. Все сводится только к уплате единого налога.

Прежде чем заняться коммерческой деятельностью, следует зарегистрироваться в органах налоговой службы и тем самым легализировать бизнес.

Чем отличается ип от самозанятых граждан

Регистрация

Что лучше, ИП или самозанятость, каждый гражданин выбирает сам. Репетитор или водитель такси скорее всего остановится на самозанятости, а тот, кто планирует более масштабный бизнес — ИП.

Главное отличие ИП от самозанятых граждан в размере лимита на годовой доход и необходимости нанимать сотрудников. Каждый из этих статусов имеет свои нюансы. Прежде чем определиться, их следует тщательно изучить. Только взвесив все «за» и «против» стоит принимать окончательное решение.

*Цены указаны на июль, 2019 г.

Самозанятые физлица Самозанятые ИП ИП на УСН Доходы
Налоговая ставка 4% для доходов от физлиц
6% для доходов от юрлиц
4% для доходов от физлиц
6% для доходов от юрлиц
6% в среднем по России
Обязательные страховые взносы 0 ₽ 0 ₽ 40 874 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Налог на доход свыше 2,4 млн 13% 13% 6%
Регистрация доходов самостоятельно в приложении «Мой налог» самостоятельно в приложении «Мой налог» Автоматически учитывается банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Заполнение декларации не нужно не нужно Автоматически формируется банком,
если подключена онлайн-бухгалтерия
Возможность подключить эквайринг
Совмещение с другими налоговыми режимами
Пенсия копится

Коротко:

  1. В 2019 году начал действовать закон о регистрации самозанятых в 4 регионах России. Эксперимент удался, и с 2020 года возможность выбрать новую систему налогообложения появится ещё в 19 регионах.
  2. Самозанятыми могут стать ИП и физлица, которые работают без сотрудников и реализуют продукты или услуги собственного изготовления. Например, фотографы, няни, водители, репетиторы.
  3. Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете с физлицами, принимаете от них оплату наличными и ваш годовой доход ниже 757 500 рублей.
  4. При доходе ниже 757 500 рублей выгодно быть самозанятым ИП, если вы не хотите платить обязательные страховые взносы и заполнять декларацию, но при этом работаете с юрлицами или у вас в планах подключение эквайринга.
  5. Если ваш годовой доход превышает 757 500 рублей, и для вас важны отчисления на пенсию, выбирайте ИП на УСН.
Оцените статью
Финансовый консультант